👀 Что изменилось в правилах уменьшения патента на взносы в 2024 году

Как заполнить уведомление на уменьшение: • Как заполнить уведомле...
0:00 Начинаем
0:17 Единый КБК и уведомление об исчисленных суммах
1:42 Главные задачи ИП на патенте
2:59 На что можно уменьшать патент
3:47 Взносы за сотрудников
4:01 Фиксированные взносы ИП
6:09 1% с дохода свыше 300 тыс.
9:33 Уведомление на уменьшение патента
10:22 ПРИМЕР
14:51 Как распределить взносы при совмещении УСН и патента
16:30 Прощаемся и надеемся, что всё снова не поменяется
Эльба - это онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Новые ИП (младше 3х месяцев) могут работать в Эльбе бесплатно целый год, а остальные - 3 месяца. Достаточно зарегистрироваться и ввести свой ИНН: e-kontur.ru/?...
Телеграм Эльбы с быстрыми новостями: t.me/konturelba
Телеграм Маши: t.me/mashalutsenko
#ЕНП #ПСН #ПАТЕНТ #ИП

[@IrinaRti]

Мне, собственно, кажется, что для ИП на УСН 6% и патенте неважно, что уменьшать, налог УСН или патент. А вот при совмещении с УСН 15% это важно, так как там уменьшается не налог, а налоговая база на взносы ип и взносы за сотрудников

[@byA1on3]

8:00 Здесь явно напрашивался мем «сомнительно, но окэй». 🤭

[@ElbaKontur]

Да))))

[@IrinaRti]

Я ИП, совмещаю УСН 6% и ПСН, на УСН у меня нет сотрудников, а на патенте есть сотрудники, поэтому стоимость патента я уменьшаю только на взносы за сотрудников в сумме 50% от стоимости патента, а налог УСН Я уменьшаю на все свои фиксированные взносы ИП + 1% свыше 300.000. Я делаю так уже 9 лет

[@ElbaKontur]

О, это отличный кейс! Спасибо, что поделились. От налоговой рекомендация одна, но интересно, как оно работает на самом деле

[@ftvftv-pn8by]

@@ElbaKontur ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФНС от 7 февраля 2022 г. N СД-4-3/1383@

[@user-pu5qn3tc5c]

Работаю в эльбе и почему то эльба, когда автоматически делала расчет по налогу усн за 2023 год не посчитала, что я уменьшала налоги на страховые взносы, которые 1%.

[@user-hk4zr7kj3s]

я тоже читала рекомендации Минфина и они разрешают уменьшать налог УСН полностью на стр. взн. ИП за себя, если сотрудники задействованы только на патенте

[@user-hk4zr7kj3s]

и еще вопросик, 1с мне расчитывает уменьшения пропорционально доходу все равно, как у вас считает 1С?

[@d_porotsky]

😮😮😮😮 опять изменения

[@user-vy1cv9ze5h]

Можно ли продавать пиломатериалы на патенте?

[@mezler1]

Как-то вскользь один момент прозвучал. На какие сумму можно уменьшить стоимость патента: если я имею сотрудников, я могу уменьшить патент на взносы за ИП? Я почему-то всегда был уверен, что при наличии сотрудников любой налог можно уменьшить только на 50% за счет взносов за сотрудников

[@d_porotsky]

верно, у вас патент и сотрудники - уменьшаете на 50%

[@ElbaKontur]

Список взносов к уменьшению одинаковый для всех, с появлением сотрудников главное не уменьшить налог больше, чем наполовину от его величины)

[@user-zo3oi9pp5k]

Тоже интересует как распределять взносы между Патентом и УСН

[@ElbaKontur]

В видео об этом есть с 14:51 минуты :)

[@yaroslavcurl]

Стоимость моего патента 13500 на год. Если я правильно понял, этот платеж можно обнулить, т.к. взносы 49500 в 2024 году. Интересное кино... Вот думаю, стоит ли связываться с этими играми с налоговой или пусть все идет как есть... ))

[@ElbaKontur]

Стоит! Главное отправить уведомление на уменьшение)

[@KykyshkaKykyshkina]

Добрый день!Подали уведомление об уменьшении патента только на сумму первой части патента.Теперь нужно подавать новое уведомление на оставшуюся часть страх взносов?И когда подать?

[@ElbaKontur]

До крайнего срока второго платежа по патенту) Желательно за 20 дней, но можно и раньше

[@alexschegloff7528]

Не сказано про ситуацию для страх.взносов при совмещение УСН 15% и ПСН , (допустим что там и там нет наемных работников) - как здесь "делить" или "распределять" страх.взносы . И нужно ли это делать вообще в этой ситуации. Кстати , в НК нет прямого указания для "деления" страх.взносов

[@ElbaKontur]

В случае с УСН «Д-Р» рекомендация та же: делить взносы пропорционально доходу от каждой систем. Так в целом стоит поступать с любыми общими доходами при совмещении УСН «Д-Р» и патента. И да, в НК, действительно, нет прямого указания на это, но есть рекомендации налоговой: www.nalog.gov.ru/rn03/news/activities_fts/11899559/

[@alexschegloff7528]

@@ElbaKontur НЕ корректная ссылка , т.к. в ней рассматривается случай с УСН 6% и ПСН. Вопрос был задан про совмещение УСН 15% и ПСН. Вообще-то правильно посчитать это "разделение" в принципе не возможно по одной хорошей причине - никто не знает твой доход за декабрь месяц , а в теории нужно его учесть заранее , ибо заявление на уменьшение УСН или ПСН подаются по-хорошему минимум за 20 дней до окончания действия патента . А за эти 20 дней выручка по УСН может очень сильно повлиять на годовой итог и все задуманное и предложенное годовое распределение страх. взносов будет не правильным. Например , вся годовая выручка чудесным образом может быть сконцентрирована на последнюю неделю декабря. И что прикажете делать в этой ситуации? Поэтому в НК нет этого механизма подсчета и нормы ответственности по уменьшению УСН 6% или ПСН , как и ответственности за "правильный" или "не правильный " учет этой ситуации. Мое мнение , что т.к. в УСН 15% мы на данный момент не можем уменьшить налог на взносы , то соответственно нет причины по распределению страх.взносов на УСН 15%. Можно капнуть еще глубже - совмещение ПСН и Общего Режима Налогообложения. Здесь я, думаю, комментарий не будет, ибо реального ответа не существует.

[@alexschegloff7528]

И еще есть интересный момент - на УСН 15% может быть легко отрицательный результат по итогам любого квартала и даже года . Как тогда "распределять" страх. взносы ?

[@ElbaKontur]

@@alexschegloff7528 в письме есть общая информация, которая отвечает и на вопрос про УСН «Д-Р»: Налогоплательщики, применяющие УСН и перешедшие по отдельным видам деятельности на патент, должны вести раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам (п. 8 ст. 346.18 и г. 26.5 НК РФ). Если при исчислении налоговой базы по применяемым спецрежимам, невозможно разделить расходы по налогам, исчисляемым по этим спецрежимам, то эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных спецрежимов. В этих предложениях именно про распределение расходов, а не про уменьшение налога как такового. Взносы в вашем случае - это просто расходы, которые вы должны распределить в рамках раздельного учёта при совмещении режимов. Да, распределить взносы в точности сложно, пропорция меняется каждый месяц, но можно делать это примерно

[@alexschegloff7528]

@@ElbaKontur "ПРИМЕРНО" делить - это не ответ , годовую декларацию никто "примерно" не делает , зарплату тоже никто "примерно" не получает. Что касается письма , то там дословно : "Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» (далее - УСН)" , т.е. под термином УСН в этом письме подразумевается ТОЛЬКО УСН-Д и не более того. Читайте , пожалуйста , более внимательно мат.часть на которую ссылаетесь.

[@user-yj4sy7wj3r]

Добрый день! Вопрос к вам если платим поквартально страховые. На патентной системе налогооблажения. Патент уменьшили полностью из суммы страховых взносов за 1 квартал. Вопрос такого характера существует ли такая система, что можно уменьшить 1 %свыше 300000 также подав уведомление из страховых взносов? Упрощëнка тоже есть на всякий случай , но там нулевая декларация до 25 апреля подана. И второй вопрос один 1%платят только на упращëнке или на патенте тоже он платится? Заранее благодарна. ❤

[@ElbaKontur]

Добрый! В уменьшении патента можно использовать как фиксированные взносы, так и 1%, но с 1% есть нюансы) Рассказываю о них в видео с 6:09 минуты. 1% считается с суммы дохода на УСН и потенциального дохода на патенте

[@user-yj4sy7wj3r]

@@ElbaKontur значит если потенциальный доход в ранение написан 104 000, то и не будет ничего? А в банке доход 1млн например значит налоговая если предприниматель на патенте в банк запрос не будет делать?

[@ElbaKontur]

@@user-yj4sy7wj3r да, если потенциальный доход меньше 300 тыс. и по УСН дохода нет, то 1% платить не нужно, всё будет хорошо

[@user-yj4sy7wj3r]

@@ElbaKonturвы лучшая! ❤

[@user-yj4sy7wj3r]

@@ElbaKontur единственный незакрытый гештальт остался в голове. Из страховых мы можем вычитать и УСН и патент, а этот 1%свыше 300000 откуда мы можем уменьшать? Или эта сумма платится просто из дополнительных денег?

[@user-pu5qn3tc5c]

Про момент пропорционального уменьшения усн и патента, непонятно, как не завершив год, я узнаю сколько денег я получу в этом году от патента и сколько от усн??? Может у меня резко уменьшатся в течение года доходы по патенту и пропорция нарушится. Как быть в этом случае?

[@ElbaKontur]

Да, момент с тем, что пропорция доходов в течение года меняется - сложный. Моё мнение: берём пропорцию на момент оплаты, что ещё поделать. Брать примерную пропорцию - тоже нормально)

[@hamster_danil]

вообще непонятно про уменьшение налога 6% УСН и патента... Я блин уже оба уведомления отправил через Эльбу, но там и там уменьшил на оплаченные страховые взносы и патент, Эльба в этом вообще не помогла, а только непонятную ситуацию создала... Что теперь делать вообще не понимаю((( И как делить уменьшение налога 6% и патента, когда я в течение года не знаю какое будет процентное соотношение? Может проще патент не уменьшать, а уменьшать только 6%? Но я уже отправил уведомление на уменьшение патента! АААА!! КАПЕЕЕЦ!! ЧТО ДЕЛАТЬ ТЕПЕРЬ???

[@ElbaKontur]

Да, момент с тем, что пропорция доходов в течение года меняется - сложный. Моё мнение: берём пропорцию на момент оплаты, что ещё поделать. Раньше у налоговой было мнение о том, что можно уменьшить на взносы либо УСН, либо патент, но последние её рекомендации именно про деление по пропорции :( Можно, конечно, рискнуть, в комментариях вот люди делятся, что делят взносы между системами не по пропорции и всё у них хорошо уже 9 лет)

[@hamster_danil]

@@ElbaKontur а что делать-то, если я уже два уведомления отправил через Эльбу и в обеих уменьшил по-максимуму и патент и налог?

[@user-pu5qn3tc5c]

​@@hamster_danilждать реакции налоговой)

[@ElbaKontur]

@@hamster_danil если откинуть историю с пропорцией, то можно патент так и оставить уменьшенным, а УСН пересчитать и доплатить сейчас + подать корректировочное уведомление об исчисленных суммах

[@user-wm2gq5wt8o]

Снимите уже гайд как вашей Эльбой пользоваться, проммотров миллиард будет

[@ElbaKontur]

А расскажите, какие у вас вопросы именно по Эльбе, чтобы я понимала)

[@dmitryretunski563]

​@@ElbaKontur вопрос один, риторический: как вы умудрились просрать такой некогда прекрасный сервис😢

[@ElbaKontur]

@@dmitryretunski563 ну, друзья, если вы расскажете нам, как оставить сервис прежним в реалиях ЕНС, нам будет очень интересно послушать)

[@byA1on3]

Меня одного преследовало ощущение дежавю на протяжении всего ролика? 🙄

[@ElbaKontur]

Если вы смотрели ролик про УСН, то понимаемо) Но разводить эти 2 системы налогообложения всё же стоит, на наш взгляд