LIQUIDAZIONE IVA ESERCIZIO SVOLTO IN PARTITA DOPPIA

[@stephyliu8713]

Essendo una principiante in questo campo, trovo molto utile la Sua spiegazione.

[@pamelafrezzaformazione]

Grazie mille 👍

[@carmelagreco2739]

Buongiorno mettiamo che nel mastrinodi iva a credito non ci siano note di debito e nel mastrino di iva a debito non vi siano note di credito, il saldo dei due mastrini come lo faccio? Il conto erario come posso definirlo

[@pamelafrezzaformazione]

Per l'IVA a credito basta sommare gli importi in dare del Mastro dato che in avere non è presente nessun importo per l'IVA a debito pasta sommare gli importi in avere del Mastro dato che in dare non è inserito nessun importo

[@giuseppecaprioli4043]

Giorno dottoressa, ma se in una traccia d esame per Liquidazione e calcolo iva, trovo “ Liquidate e pagate retribuzioni per tot € al netto di contributi previdenziali e delle ritenute fiscali” in tale caso non devo fare nulla ma si tratta solo di un punto per trarre in errore o bisogna effettivamente calcolare qualcosa?

[@pamelafrezzaformazione]

Vedi punto 3 di questo video kzbin.info/www/bejne/Z5q9eqGrn9utfsksi=s0bDgR-MZNRopW_3

[@giuseppecaprioli4043]

@@pamelafrezzaformazione Grazie mille, ma se l esercizio ci richiede di calcolare e liquidare l IVA, quel punto della traccia che ho scritto perciò non serve a nulla se non a mandare in errore o sbaglio?

[@pamelafrezzaformazione]

@@giuseppecaprioli4043 sono due punti differenti da svolgere enteambi

[@gennaromurano3334]

Prof ma quindi se ho un credito di iva, dovrò rimanere il conto liquidazione Iva con un numero in dare e senza fare la partita doppia, giusto?

[@pamelafrezzaformazione]

Corretto

[@Marisol1965]

Buongiorno professoressa, una domanda da porle sulla detrazione iva.Un'azienda con dipendenti acquista cialde caffè e sostiene una spesa di 100 euro incluso iva.L'iva è interamente indetraibile? Come si deve qualificare questo costo nel conto economico?è deducibile e in quale percentuale?

[@pamelafrezzaformazione]

L’IVA sulle cialde e capsule destinate “alla somministrazione di bevande” a favore del personale dell’azienda o dello studio professionale è detraibile. Ciò, non solo per il disposto dell’articolo 19-bis1 lettera f) del D.P.R. n. 633/1972, ma anche per la Sentenza della Corte di giustizia UE dell’ 11 dicembre 2008, causa C‑371/07, che ha stabilito che è possibile detrarre l’imposta, se un datore di lavoro acquista cibo o bevande per fornirli a titolo gratuito al proprio personale nei suoi locali al fine di garantire la continuità e il buono svolgimento delle riunioni di lavoro.

[@pamelafrezzaformazione]

In termini generali i costi riferiti all’acquisto delle bevande oggetto di somministrazione ai dipendenti si ritiene possano assumere rilevanza quali spese relative ad oneri di utilità sociale disciplinate dall’articolo 100 del Dpr 22 dicembre 1986 n. 917. Tali acquisti possono infatti essere qualificati quali spese per servizi utilizzabili dalla generalità dei dipendenti sostenute per specifiche finalità di ricreazione, deducibili dal reddito d’impresa per un ammontare complessivo non superiore al 5 per mille dell’ammontare delle spese per prestazioni di lavoro dipendente risultante dalla dichiarazione dei redditi.

[@Marisol1965]

@@pamelafrezzaformazione quindi iva detraibile al 100 per cento . Il costo è deducibile al 100% nei limiti di quel cinque per mille che lei ha detto? Acquisto caffè per consumo da parte dell'amministratore/dipendenti dove lo inserisco in conto economico? Acquisto caffè per consumo da parte dei clienti è una spesa di rappresentanza?se si è deducibile al 75%? Lo è anche se il caffè fosse offerto in azienda? L'acquisto di caffè per consumo da parte dei dipendenti/clienti dove lo inserisco in conto economico?esso è quindi deducibile al 100% nei limiti di quel cinque per mille che ha spiegato lei?

[@pamelafrezzaformazione]

@@Marisol1965 www.studiopisciotta.com/notizie/anche-il-costo-per-lacquisto-del-caffe-e-deducibile/

[@Marisol1965]

Grazie professoressa

[@donatomalzone3876]

Non male ma a mio modesto parere dovrebbe essere più lenta nell'esposizione e nel dettagliare le procedure che sono a monte delle operazioni.

[@pamelafrezzaformazione]

Grazie 👍