2 Nolu KDV Beyannamesi 2024 Yılı Güncellenmiş Haliyle

[@muhasebeciyesoralim]

Vergi kesintisi yapmakla sorumlu tutulanlar tarafından tevkif edilerek beyan edilen ancak kısmen ödenen KDV’nin ödendiği kısım itibarıyla indirim konusu yapılması mümkündür. Ayrıca kısmi tevkifata tabi işlemlerde, işlem bedeli üzerinden hesaplanan KDV’nin satıcı tarafından beyan edilecek kısmı, alıcı tarafından takvim yılını takip eden takvim yılı aşılmamak şartıyla işleme ait fatura veya benzeri belgenin defterlere kaydedildiği döneme ilişkin olarak verilmesi gereken 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılır. Örnek 1: (D) A.Ş. 8/1/2024 tarihinde 100.000 TL karşılığında ağaç ve orman ürünleri teslim almıştır. Şirket tarafından bu alımla ilgili olarak tevkif edilen 10.000 TL KDV’nin 2 No.lu KDV Beyannamesiyle süresinde beyan edilmesi ve tahakkuk eden 10.000 TL KDV’nin 23/2/2024 tarihine kadar ödenmesi halinde, bu tutar mükellef tarafından Ocak/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Örnek 2: (S) Ltd. Şti. (G) güvenlik şirketinden Temmuz/2024 ayı içerisinde özel güvenlik hizmeti satın almıştır. Bu hizmet alımı ile ilgili vergi (S) Ltd. Şti. tarafından sorumlu sıfatıyla 2 No.lu KDV Beyannamesiyle süresinde beyan edilmiş ve tahakkuk eden 50.000 TL KDV 28/8/2024 tarihinde ödenmiştir. (S) Ltd. Şti. tarafından süresinden sonra ödenen KDV, ödemenin yapıldığı tarihi kapsayan dönem olan Ağustos/2024 dönemi 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Örnek 3: (D) Yapı İnşaat A.Ş. 24/4/2024 tarihindeki inşaat demiri alımı nedeniyle tevkif ettiği vergiye ilişkin 2 No.lu KDV Beyannamesini süresinden sonra 20/6/2024 tarihinde vermiş ve tahakkuk eden 125.000 TL KDV’nin 25.000 TL’sini 21/6/2024 tarihinde, kalan 100.000 TL’lik kısmını 2/7/2024 tarihinde ödemiştir. (D) Yapı İnşaat A.Ş. tarafından ödenen KDV’nin 25.000 TL’si Haziran/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde, 100.000 TL’si de Temmuz/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Ayrıca 2 No.lu KDV Beyannamesiyle beyan edilen ve tahakkuk eden KDV’nin mükellefin iade alacağından mahsubu suretiyle ödenmesi mümkündür. Bu durumda iade talebine ilişkin standart iade talep dilekçesi ve iade için aranan belgelerin eksiksiz ve tam olarak verilmiş (mahsuben iade talepleri YMM Raporu sonucuna göre yerine getirilen iadelerde YMM Raporu dahil) ve hangi vergilendirme dönemine ilişkin tahakkuk eden 2 No.lu KDV Beyannamesinden kaynaklanan borca mahsubunun talep edildiğinin belirtilmiş olması gerekir. Söz konusu mahsup talebinin bu şekilde yapılmış olması halinde, mahsuba konu edilen KDV tutarının 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacağı dönem yukarıda yapılan açıklamalar çerçevesinde tespit edilir. Örnek 4: Demir-çelik alım satımı ile iştigal eden (Ö) A.Ş. 5/4/2024 tarihinde 200.000 TL karşılığında demir-çelik ürünleri teslim almıştır. Şirket, bu alımla ilgili olarak tevkif ettiği 20.000 TL KDV’yi 2 No.lu KDV Beyannamesiyle süresinde beyan etmiş ve tahakkuk eden KDV’nin önceki dönemlerde gerçekleşen ihracat teslimlerinden doğan KDV iade alacağından mahsubunu 23/5/2024 tarihinde talep etmiştir. Mükellefin standart iade talep dilekçesi ve iade için aranan belgeleri eksiksiz ve tam olarak vermiş olması halinde, mahsuba konu edilen 20.000 TL KDV mükellef tarafından Nisan/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Örnek 5: Demir-çelik alım satımı ile iştigal eden (G) A.Ş. 10/4/2024 tarihinde 1.000.000 TL karşılığında demir-çelik ürünü satmış olup alıcı tarafından 100.000 TL tevkifat uygulanmıştır. Mükellefin Nisan/2024 dönemine ilişkin indirilecek KDV tutarı ise 500.000 TL olup mükellef bu döneme ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde toplam 120.000 TL iade beyan etmiştir. Aynı mükellef 5/5/2024 tarihinde 2.000.000 TL karşılığında demir-çelik ürünleri satın almıştır. Mükellef, bu alımla ilgili olarak tevkif ettiği 200.000 TL KDV’yi 2 No.lu KDV Beyannamesiyle süresinde beyan etmiş ve tahakkuk eden 200.000 TL KDV’nin 50.000 TL’sini 23/6/2024 tarihinde nakden ödemiştir. Mükellef tarafından ödenen 50.000 TL Mayıs/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Ayrıca mükellef tarafından Nisan/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde yer alan iade beyanına yönelik standart iade talep dilekçesi ve iade için aranan belgeler eksiksiz ve tam olarak 5/9/2024 tarihinde vergi dairesine verilmiş ve Mayıs/2024 dönemi 2 No.lu KDV Beyannamesinde tahakkuk eden KDV borcuyla gecikme zammına mahsubu talep edilmiştir. Mükellef tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilen ve mahsuba konu edilen 100.000 TL KDV, mükellefin Eylül/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır. Mükellef, geri kalan 50.000 TL KDV borcunu ise 28/10/2024 tarihinde nakden ödemiştir. Mükellef tarafından nakden ödenen 50.000 TL Ekim/2024 dönemine ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır.”

[@gurkanyuksel3674]

Çok iyi anlatmışsınız üstad elinize sağlık.

[@muhasebeciyesoralim]

Çok teşekkür ederim.

[@fatihdereli6174]

Harika bir yayın ve eğitim olmuş. GİB bu kadar iyisini yapamazdı, emeğinize sağlık üstad

[@muhasebeciyesoralim]

Faydalı olduysa ne mutlu bana :) Yorumunuz için teşekkür ederim.

[@muhasebeciyesoralim]

Arkadaşlar, 01.03.2024 tarihinden itibaren düzenlenecek tevkifatlı faturalarda fatura sınırı 6.900 TL olmuştur. Kaynak: 10.02.2024 tarihli resmi gazete (Bu şu anlama geliyor. Faturaya konu her bir işlem için KDV dahil 6.900 tl altında yapılan hizmet alım-satımları için tevkifat uygulanmadan fatura kesilebilir.)

[@muhasebeciyesoralim]

Arkadaşlar az önce süreler değişti. Gib’in hızına yetişemiyoruz. Beyanname verilme ve ödeme süresi 25’i olarak güncellenmiştir 🙏 (21-23 iptal her ikisi de 25’i oldu)

[@OnlıneMuhasebecı]

emeğinize sağlık hocam çok teşekkür ederim.

[@muhasebeciyesoralim]

Sonraki eğitim videoları için yorumunuz benim için çok kıymetli 🙏 O nedenle ben teşekkür ederim 💐

[@mesuttezel]

teşekkür ederiz. çok güzel bir paylaşım

[@muhasebeciyesoralim]

Rica ederim. Nezaketiniz için ben teşekkür ederim.

[@muhammedsbosnak651]

Sagolun hocam

[@muhasebeciyesoralim]

Siz sağolun 🙏 yorumlarınız videoların devamı için çok kıymetli 💐

[@ercandemir9530]

EMEĞİNİZE SAĞLIK DİĞER BEYANNAMELERİNDE GÜNCEL HALLERİYLE VİDEO ÇEKMENİZİ SABIRSIZLIKLA BEKLİYORUZ ÜSTAT , İLK SIRAYA KAPSAMLI MUHSGK ALABİLİRSİNİZ :)

[@meryemoran8759]

Merhaba, kdv 2 ödenmedi, kdv 1 matrahta degisiklik olacakmi olmazsa kdv hata veriyor, zirve programi

[@semseddintekin7936]

Merhabalar, bu durumdan geç haberim oldu ve daha önceki aylarda bu bildirmleri yapmadım, daha önceki yapmadığm aylar için şimdi beyanımda yapabilir miyim? Yanıtlarsanız çok teşekkür ederim.

[@muhasebeciyesoralim]

Merhaba, bana mail adresimden dönüş yapıp telefon numaranızı paylaşabilir misiniz? Uzaktan yanlış yönlenmiş olmayım, sorunu tam tespit edebilelim. [e-mail]

[@semseddintekin7936]

Email adresiniz nnedir

[@şamilSUNÇA]

Hesapta yanlışlık var sanırım 192 hesap kullanmadan da bir örnek alabilirimiyiz 2024 kayıtta 192 hesap kullnamyanlar bir örnek vererek açıklık getirelim daha iyi olur

[@muhasebeciyesoralim]

Her ay süresinde ödenecekse eskisi gibi kayıt yapabilirsiniz.

[@baharazak2710]

Hocam mücbir sebep içindeyim ancak ocak ve şubatı bugün ödediğimi varsayarsak kanuni süre içerisinde olduğum için kdv 1 de ilgili aylarda indirim konusu yapabiliyor muyum yoksa mart beyanının da mı indirebileceğim

[@hokecmuhasebe9479]

mrh. emeğinize sağlık. kdv2 beyyannamesi süresinde verildi ama ödemesi süresinde olmadı kdv1 verilme süresinde ama kdv1 beyannamesini gönderdiğimizde. Ekler kulakçığında yer alan 109 Sorumlu Sıfatıyla Ödenen KDVye İlişkin Bildirim tablosunda 202403/202403 dönemli 26/04/2024 Ödeme/Mahsup Dilekçe tarihli 2600 tutarlı bilgi Sistemde bulunamamıştır bu hata veriyor nasıl yapa biliriz

[@muhasebeciyesoralim]

KDV-2 ödemesi süresinde ödenmediği için sorumlu sıfatıyla ödenen kdv'yi 2024/03 dönemine değil 2024/04 1 nolu kdv beyannamenize ekleyebilirsiniz. Kolaylıklar diliyorum

[@CelalAyral-i7e]

geçici vergi ve yıllık gelir vergisi ile ilgili video gelirmı

[@muhasebeciyesoralim]

İkisini birden bu ay 9 saatlik eğitimde anlattım. Video kayıttan izlemek için www.muhasebeciyesoralim.com

[@omerakbulut4230]

Selamlar muhtasar prim hizmet beyannamesi gelirmi acaba

[@mahmutavsar3486]

Hocam Merhaba, videolarınızı yeni keşfettim emeklerinize sağlık. Beyanname verme ve ödeme süreleri, vergi tanımlamalarını içinde barındıran eğitim dökümanınız varsa gönderebilir misiniz mail olarak ? Teşekkürler şimdiden

[@muhasebeciyesoralim]

Döküman değilde Mahmut bey, bu gibi takvim ve beyanname uzatılma tarihlerini güncel olarak instagramda @muhasebeciyesoralim isimli sayfamda paylaşıyorum. Mevzuat değişikliklerini de sayfamdan takip edebilirsiniz 🌺

[@mahmutavsar3486]

@@muhasebeciyesoralim çok teşekkür ederim

[@muhasebeciyesoralim]

@@mahmutavsar3486 Mahmut beyde bugün derste öğrencilerime bir döküman iletecekken aklıma geldi. Tam istediğiniz olmasa da yararlanabileceğiniz bir dosyam var. Yarın mail atabilirseniz ileteyim belki işinize yarar 🌺 mailim yorumlarda var 🙏

[@gurkanyuksel3674]

192 hesapta beklettiğimiz tevkifatlı kdv nin hiç ödenmeme durumu olursa 192 hs nasıl Kapanapacak. Zaten 360 hesapta borç olarak bekliyor. Teşekkürler

[@muhasebeciyesoralim]

192 hesapta bakiye durduğu sürece, ödeme yapılması halinde indirim hakkınız devam edecek. 360 hesaptada borç ödenmediği sürece o tutar kalacaksa 192 hesap neden kapatılmak istenir, bilemedim. İlla kapatacağım derseniz KKEG yapabilirsiniz Gürkan Bey

[@behiyedemirbas9709]

iyi anlatmışsınız ama 192 no lu hesabı beyannamede nerede göstereceğiz?bu yeni bilgiler hep beni korkutuyor

[@muhasebeciyesoralim]

192'deki rakam ödenmeden beyannamede indirim konusu yapılamaz. Ödendiği ya da mahsup edildiğinde beyannamede nasıl gösterileceğini videonun 11:15 dakikasından itibaren izleyebilrsiniz. Ayrıca korktuğunuz sürece hata yaparsınız. Korktuğum başıma geldi, denir ya :) Korkacak bir şey yok. Takıldığınızda instagram @muhasebeciyesoralim sayfasından bana yazabilrsiniz. Sevgiler